O que é o Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa é o instrumento pelo qual é possível realizar previsões mais precisas relacionadas ao comprometimento da empresa junto a fornecedores e clientes. As informações geradas pelo Contas a pagar e no Contas a receber, permitem que o Fluxo de caixa demonstre qual será a real situação financeira da empresa em um determinado período (futuro).
Com o Fluxo de caixa também é possível analisar o que a empresa já realizou através de pagamentos e recebimentos
(despesas e receitas) já concluídos.
E qual a função do Fluxo de Caixa?
Ser principalmente uma ferramenta de apoio na tomada de decisões da empresa, com o Fluxo de caixa positivo, é possível realizar investimentos de curto, médio prazo, comprar novos equipamento, aumentar a frota, contratar pessoas, etc.
Caso o contrário, com um resultado negativo, o administrador financeiro poderá e deverá tomar ações emergenciais como por exemplo, procurar alternativas que aumentem seu faturamento a curto prazo, a fim de evitar tomar recursos emprestados de instituições financeiras.